Belasting

Sparen en beleggen horen thuis in box 3 van de inkomstenbelasting. In deze box betaalt u 1,2% belasting over uw totale vermogen. Er is een algemene vrijstelling van EUR 20.315. Echtparen en in veel gevallen ook samenwonenden zijn voor het dubbele vrijgesteld.

Voor uw eventuele minderjarige kinderen geldt een extra vrijstelling van EUR 2.715 per kind, terwijl 65-plussers kunnen rekenen op een inkomensafhankelijke vrijstelling tot maximaal EUR 26.892.

Belegt u in door de overheid aangewezen ‘maatschappelijke beleggingen’ zoals Triodos Groenfonds en Triodos Fair Share Fund, dan geldt een extra vrijstelling van EUR 54.223 per persoon per jaar. De Triodos spaarvormen vallen niet onder de vrijstelling 'maatschappelijke beleggingen' zoals die geldt voor Triodos Groenfonds en Triodos Fair Share Fund.

Naast deze vrijstelling is er nog een extra vrijstelling van EUR 54.223 per persoon per jaar. Deze extra vrijstelling geldt indien u belegt in de door de overheid aangewezen ‘beleggingen in durfkapitaal’. Ten behoeve van de vrijstelling van deze categorie dienen de directe beleggingen in durfkapitaal, de indirecte beleggingen in durfkapitaal en de culturele beleggingen, zoals Triodos Cultuurfonds, bij elkaar te worden opgeteld.

Bovendien ontvangt u zowel voor de beleggingen in de categorie ‘maatschappelijke beleggingen’ als in de categorie ‘beleggingen in durfkapitaal' een belastingkorting van netto 1,3% van het vrijgestelde bedrag.

Het totale fiscale voordeel bedraagt daarmee 2,5%.

De fiscale faciliteiten voor beleggingen die kwalificeren als ‘maatschappelijke beleggingen’ en de fiscale faciliteiten voor de zogenaamde ‘beleggingen in durfkapitaal’ kunnen afzonderlijk worden benut.

Bovengenoemde bedragen gelden over 2008.

Heeft u meer specifieke vragen op het gebied van belasting? Neem dan contact op met de Belastingdienst, telefoon 0800 0543 of kijk op www.belastingdienst.nl